Как установил суд, в 2022 году Никитюк на регулярной основе проводил сделки по покупке и продаже USDT. Криптовалюта закупалась через зарубежные счета, в том числе в Турции, и продавалась российским пользователям с зачислением рублей на личные банковские карты. В операциях участвовали третьи лица, было задействовано более 90 счетов.
По данным налоговой, через счета Никитюка прошло более 140 млн рублей, из которых 92,5 млн рублей были признаны доходами от предпринимательской деятельности, подлежащими налогообложению в рамках упрощенной системы (УСН).
Предприниматель настаивал, что действовал как физическое лицо и не обязан был учитывать криптовалютные сделки в декларации по УСН, и задекларировал доход в форме налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Однако суд заявил, что вовлечение третьих лиц, массовость операций, краткосрочность владения активами и стремление к извлечению дохода указывают на признаки предпринимательской деятельности. Такая схема носит признаки систематического извлечения прибыли и должна облагаться налогом по УСН.
Суд отказал Никитюку в удовлетворении иска к налоговому органу, оставив в силе решение о доначислении 5,46 млн рублей налога и штрафа за занижение базы дохода по УСН. Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке.
Ранее Пресненский районный суд Москвы признал блогера Валерию Федякину, известную среди российских криптоинвесторов как «Битмама», виновной по делу об особо крупном мошенничестве, и приговорил женщину к семи годам тюремного заключения в колонии общего режима.
